利率互换是指交易双方以一定的名义本金为基础,将该本金产生的以一种利率计算的利息收入(支出)流与对方的以另一种利率计算的利息收入(支出)流相交换,交换的只是不同特征的利息,没有实质本金的互换。利率互换可以有多种形式,最常见的利率互换是在固定利率与浮动利率之间进行转换。


利率互换有什么作用?


对于商业银行来说,利用利率互换主要是用来防范利率风险以及调整资产负债结构。目前商业银行吸收的存款主要有固定利率存款和浮动利率存款。长期固定利率存款确定后就面临着一定程度的期权风险。利用银行与其他机构的互换,将浮动利率的头寸变为固定利率的头寸,或者反之,这样就改变了资产或者负债的结构,加上合理的利率预期,就可以实现风险的锁定。


商业银行利率互换有什么作用?利率互换交易优点有哪些?


利率互换交易优点有哪些?


1、风险较小。因为利率互换不涉及本金,双方仅是互换利率,风险也只限于应付利息这一部分,所以风险相对较小;


2、影响性微。这是因为利率互换对双方财务报表没有什么影响,现行的会计规则也未要求把利率互换列在报表的附注中,故可对外保密;


3、成本较低。双方通过互换,都实现了自己的愿望,同时也降低了筹资成本;


4、手续较简,交易迅速达成。利率互换的缺点就是该互换不像期货交易那样有标准化的合约,有时也可能找不到互换的另一方。


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